来自 www.3410.com 2019-09-16 02:01 的文章
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出资人在美利坚联邦合众国的租房收益怎么交税

摘要:前几天有朋友问我:听说从今年1月1号起,基金和银行理财的收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?是不是以后到手的收益变少了? 其实这件事规划君本来不打算说的。因为涉及到税,这里面的很多政策条款还是很隐晦的,想必以后会有更清晰的条款释义。 再加上...

在最近几年,相当多的中国公民利用美国金融危机期间房产价格较低的机会,购入美国房产进行租赁和投资。随着而来的在美国纳税的问题让很多人头疼,北京侨外专家为您解读投资人在美国的租房收益如何交税:

  前几天有朋友问我:听说从今年1月1号起,基金和银行理财的收益要按照3%缴纳增值税了,这是真的吗?是不是以后到手的收益变少了?

美国税法以绿卡检定法则和居留时间法则来认定您是否是属于税法所定义的居民:

  其实这件事规划君本来不打算说的。因为涉及到“税”,这里面的很多政策条款还是很隐晦的,想必以后会有更清晰的条款释义。

1、绿卡检定法则

  再加上很多投资产品的底层资产并没有完全披露,所以我们并不能轻易下定论说因为征收增值税了,“某某产品以后的收益一定会降”。

持有绿卡极即为美国居民。不论实际居住美国或海外,只要您拥有绿卡,都是税法上的居民。即使拿了绿卡之后回国做事或自己做生意,不在美国居住、工作,收入来源亦并非来自美国,仍须向美国如实报税。

  但有一点是可以肯定的,那就是这条税收消息对咱们普通投资者来说,其实没什么影响。

2、居留时间法则

  不过碍于有些朋友可能理解有误,所以今天就来简单说说“理财收益要交税”这件事儿。

与移民法不同,若报税年度在美国停留不到31天,税法上认定为非居民;若报税年度在美国停留超过31天,以“居留日”为准,居留日超过183天,在税法上认定为居民。居留日计算公式:居留日=(当年停留日数*100%) (去年停留日数*1/3) (前年停留日数*1/6)。

  首先,交税这事儿是真的。

美国居民和非居民对来自美国租金收入如何纳美国税?

  经典的财税56号文给各位贴出来了,想看全文的话,可以到国家税务总局官网→税收政策→最新文件→翻到第四页→找到“关于资管产品增值税有关问题的通知”查阅。

美国居民一般都是全球收入征税,和美国公民一样。他们需要每年申报一次,并申报租金收入。租金费用可抵租金收入,而租金净收入则按累计税率纳税。

  图片 1

非居民收到来自美国的房地产的租金收入一般是需要按总租金收入的30%预扣所得税。它是对此,承租人或房地产管理公司(如果有涉及)的负有扣缴义务,即将扣完30%的税后汇款净额支付给非居民业主。非居民收到的租金收入不需再申报年度所得税申报表。

  这份《通知》里第一段就明确写道:

申报1040NR时,什么类型的房地产相关费用可以扣除?

  图片 2

以下费用可以作为相关费用在税前扣除:

  简短的一句话,估计各位看后可能会有一大堆的问题。

前期租金支出

  比如,资管产品管理人是谁?什么是资管产品?这项税负对谁收?怎么收?收多少?对我的收益是否有影响?……

折旧

  以下,规划君就尽量用通俗的语言,来解答上述问题。

修理

  1.资管产品管理人是谁?

改进

  资管产品管理人,并不是一个真的“人”,而是跟钱打交道的公司和机构。就好比保险中常说的“保险人”,其实指的是保险公司是一个道理。

旅行费用

  资管产品管理人,主要包括银行、信托公司、公募基金及其子公司、私募基金管理人、保险公司、证券公司及其子公司、期货公司及其子公司、养老保险公司,等等。

清洗和保养

  2.什么是资管产品?

保险

  就是上面提到的这些跟钱打交道的公司发行的产品。

纳税申报费

  比如银行理财产品、保险产品、信托产品、公募基金、私募基金、集合资管、定向资管计划、债权计划、养老保障管理产品等等。

申报1040NR还是预扣30%好?

  这么说吧,你能接触到的投资产品,几乎都涵盖在征税的范围里。

针对非美国税务居民的房产租赁和投资利得,美国国税局有详细的说明,并给予非税务居民在税务处理方面的不同选择。不过,如果拥有的房产有租金收益,或者最终售出的房产有产生资本利得,房屋的拥有者进行正常的报个人所得税申报(1040NR)通常比较有利(即税负比较低),而且会缴纳正常反映收益和资本利得的税款。

  是不是觉得后背的冷风嗖嗖的~~还没赚着钱呢,就要交税了。

非美国居民个人所得税的截止日期是什么时候?

  朋友们,就咱兜儿里那仨瓜俩枣儿的,要说交点儿税就能侵吞你的收益,那你真是拿着卖白菜的钱操着卖白粉儿的心了。

非美国居民,如果选择根据美国税法第871(d)条例申报,报税用的表格是1040 NR, 报税的时间是四月十五日。申报上一年度一月至十二月的个人美国所得。

  3、税率是多少?

如果选择申报1040NR, 还有什么需要考虑的?

  这项税收政策对账户里没有几千万、几个亿的投资者来说,一丁点儿影响都没有,真的。

除了获得ITIN和提交正式IRC871(d)文件,你还需要提供你的租户或物业经理完整并签署好的W8 ECI表格。W8ECI表格可以解除你的租户或物业管理者从租金收入预扣30%的义务。

  一来,整体的税率并不高。

如果在截止日期没有报税会有什么后果?

  再算上一个增值税附加税,整体税率也只有3.26%,要比财产转让、劳务报酬的20%的税率要低很多了。反映到产品的收益率上,也并不明显。

如果纳税人欠美国政府税款,又没有在纳税截止日期内交款,他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的规定是,如果美国税迟报,而且拖欠美国国税局的税款,那么会出现三种罚款,一种是未及时申报罚款(Failure to File),一种是未及时缴税罚款(Failure to Pay),以及滞纳金(Interests on the Delinquent Amount Due). 因故此,及时报税和交税非常重要。

  看到一个试算的例子,

以上就是北京侨外专家为您介绍的投资人在美国的租房收益如何交税精彩内容。北京侨外专家建议投资人选择正规的移民中介,北京侨外坚持严格的标准甄选美国项目,让高净值人士的海外资产配置更加安心。

  5000万的本金,约定利息为10%,期限1年,到期后到利息500万。按照3.26%的税负计算:

  管理人应纳税=500万×3.26%=16.3万

  收益率下降=10%×3.26%=0.326%

  实际收益率=10%-0.326%=9.674%

  对于投资者来说,10%的年化收益税后变成9.674%,差别也并没有想象中的那么不可接受。

  而且,现在金融机构都巴不得多卖产品呢,怎么可能真的让投资者承担税费?像上面这种固定收益理财产品,那些资管机构估计大概率会变相把这部分“缺口”给补贴上的,投资者照样可以拿10%的约定收益。

  二来,也并非所有的收益都要收税,还有很多免税和不征税的情况。

  比如:公募基金买股、买债赚到的钱免征;非保本的理财收益免征;公募基金赎回免征……

  这回放心了吧,其实这项税负跟咱们普通投资扯不上什么关系。

  至于从攒钱助手里获得的利息会不会被税,各位攒友们就放心吧,规划君只会继续给各位送加息、满减的福利,不会税你们的。

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